货币资金影响什么科目?

货币资金会影响企业的流动资产、短期偿债能力和运营效率。银行存款、库存现金和其他货币资金都属于货币资金范畴。企业支付货款、发工资、交税都需要动用这笔钱。货币资金太多会降低资金使用效率，太少又可能影响正常经营。企业会根据业务需求保持合理货币资金余额。

货币资金的管理要点

企业需要定期盘点现金，核对银行账目，确保账实相符。大额资金支付需经过审批流程，防止挪用或贪污。闲置资金可以购买理财产品获取收益，但要注意风险控制。货币资金不足时，可以通过银行贷款或应收账款融资解决。年末货币资金余额会直接影响企业的现金流量表和资产负债表。