出纳流水账是什么意思?

出纳流水账是记录公司现金收支情况的账目，每天的收入和支出都要详细登记。比如收到客户货款、支付供应商货款、报销员工费用等都会记入。账目要写清楚时间、金额、收款人或付款人、用途等信息。流水账能帮助公司随时掌握现金流动情况，避免账目混乱。

流水账的作用

出纳流水账是财务工作的基础，能为后续做账提供原始数据。通过流水账可以核对银行账户余额，发现资金异常。月底还要把流水账和银行对账单进行核对，确保账实相符。小型企业可以用Excel表格记录，大公司则用专门的财务软件。流水账保存时间至少5年，以备查账或审计使用。