现金流量表本期和上期是什么意思?

现金流量表的本期是指当前会计期间内的现金收支情况，比如一个月或一个季度。上期则是上一个会计期间的现金流动数据，用于对比分析。本期数据反映企业最新的现金流入和流出，比如销售回款、采购支出等。上期数据帮助判断企业现金使用趋势，比如收入是否增长、成本是否控制得当。两期数据对比能看出企业现金管理的变化，比如本期经营现金流是否改善。

现金流量表的作用

现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分。本期经营活动现金净额为正，说明企业主营业务赚钱能力强；上期为负，则可能显示经营困难。投资活动本期出现大额支出，可能是购买设备或扩张；上期收回资金，说明处置了资产。筹资活动本期借款增加，说明企业需要资金支持；上期还款减少，显示债务压力减轻。通过两期对比，能全面评估企业现金健康状况。