零余额账户和往来资金专户的区别?

零余额账户和往来资金专户都是企业资金管理工具，但用途不同。零余额账户用于日常收支，每日自动清零，避免资金沉淀；往来资金专户专门用于特定业务往来，如项目款或合作资金，独立核算，确保专款专用。

区别

零余额账户：主要处理企业日常收支，如工资发放、报销等。账户余额每日归零，资金由银行自动划转，提高资金使用效率。适合频繁小额交易，减少闲置资金，降低财务成本。账户管理简单，适合需要灵活调配资金的场景。

往来资金专户：针对特定项目或合作设立，如工程款、保证金等。资金封闭运行，专款专用，避免混用。便于单独核算，确保资金流向透明。适合大额或长期业务，提供清晰的资金管理边界，降低挪用风险。