拨备率和拨备覆盖率有什么区别?

拨备率和拨备覆盖率都是银行衡量贷款风险的重要指标，但计算方式和关注点不同。拨备率是贷款减值准备占总贷款的比例，反映整体风险水平；拨备覆盖率是贷款减值准备占不良贷款的比例，侧重对坏账的覆盖能力。两者结合使用，能更全面评估银行的风险管理能力。

区别

拨备率：指银行计提的贷款减值准备占总贷款余额的比重，比如总贷款100亿元，拨备10亿元，拨备率就是10%。这个指标帮助判断银行对整体贷款风险的防范程度，数值越高说明风险准备越充足。监管部门会设定最低标准，比如2.5%，确保银行有足够缓冲应对潜在损失。

拨备覆盖率：是贷款减值准备与不良贷款的比值，比如不良贷款20亿元，拨备10亿元，覆盖率就是50%。它直接反映银行对已发生坏账的覆盖能力，数值越高说明银行消化坏账的能力越强。银行会根据不良贷款情况调整覆盖率，经济下行时可能提高拨备以增强风险抵御力。