出差发生的餐费计入什么科目?

出差发生的餐费一般计入“管理费用”科目下的“差旅费”明细。员工出差时产生的餐饮支出，需要取得合规发票作为报销依据。公司财务会根据出差地点、天数和标准核定报销金额，超出部分需自行承担。餐费报销需附上出差审批单和消费凭证，确保账目清晰可查。

餐费报销的注意事项

餐费报销不能重复计算，比如已包含在住宿费中的早餐费用不能单独报销。出差期间的招待客户餐费应计入“业务招待费”科目，与个人餐费分开处理。报销时需注明用餐事由和参与人员，避免模糊不清。企业会根据财务制度设定每日餐费上限，超支部分需特殊审批。