代垫费怎么样核算?

代垫费核算需要明确垫付内容和金额。员工垫付的交通费、住宿费等，需保留发票或收据作为凭证。报销时需填写费用明细表，注明垫付日期和用途。财务部门核对无误后，将款项打入员工账户。企业也可设置备用金制度，由专人管理日常小额垫付，定期报销结算。

核算注意事项

代垫费核算需区分个人和企业支出。员工垫付的费用必须与工作相关，如差旅费、业务招待费等。企业垫付的客户款项需单独记录，避免与内部费用混淆。每月末需核对未报销的垫付金额，确保账实相符。大额垫付需提前审批，避免资金占用。所有凭证需分类存档，便于审计查询。