管理部门报销差旅费计入什么?

管理部门报销差旅费计入管理费用。差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助等，属于日常经营支出。员工出差前需填写申请单，报销时需提供发票和行程单。财务部门审核无误后，直接计入当期损益，不影响成本核算。

差旅费报销流程

员工出差后需在7天内提交报销单，附上所有票据。部门负责人签字后交财务审核，确保票据真实合规。报销金额超过5000元需总经理审批。财务通过银行转账支付，避免现金交易。每月底财务汇总差旅费支出，编制报表供管理层参考。