审计差旅费做到什么科目核算?

审计差旅费主要计入"管理费用"科目核算。具体包括交通费、住宿费、餐饮费等实际支出。员工出差前需填写申请单，报销时需提供发票和行程单。差旅费标准由公司统一规定，超支部分需特殊审批。审计过程中差旅费属于重点检查项目，确保费用真实合规。

差旅费核算要点

差旅费报销需区分国内和国外支出。国内差旅按标准报销，国外差旅按汇率折算。员工垫付的费用需及时报销，最长不超过30天。审计人员应核对差旅费与业务关联性，防止虚报。差旅费明细需单独登记，便于财务部门汇总分析。公司可建立差旅费台账，定期统计支出情况。