期末现金余额是什么?

期末现金余额是企业或个人在会计期末实际持有的现金金额。它包括库存现金、银行存款和其他货币资金。计算时需考虑期初现金余额、本期现金流入和流出的差额。期末现金余额为正表示现金充足，为负则需要融资或调整支出。

期末现金余额的作用

期末现金余额反映期末的支付能力。过高可能造成资金闲置，过低则存在风险。企业需合理规划，确保余额既能满足日常需求，又能用于投资。个人则可据此调整储蓄或消费计划，避免财务紧张。