现金流是负数为啥有利润?

公司利润是收入减去成本后的会计数字，但现金流是实际进出账户的资金。利润计算包含非现金支出如折旧，这些项目减少利润但不影响现金。客户赊账销售时，利润已确认，但现金还没收到。公司购买大量设备或存货时，现金流出增加，但不会立即计入成本。这些情况都会导致利润为正，现金却为负。

现金流与利润的区别

利润表展示经营成果，现金流量表反映资金实际流动。公司扩张时，即使盈利，现金也可能因投资支出而紧张。应收账款回收慢、应付账款账期短，都会加剧现金压力。高利润企业可能因资金周转不灵陷入困境，而低利润企业若现金流管理得当反而更稳定。关注现金比紧盯利润更能判断公司真实状况。