票据贴现属于什么现金流量?

票据贴现属于经营活动现金流量。企业将未到期的商业票据卖给银行，提前获得资金，这属于日常经营中的资金周转活动。票据贴现产生的现金流入，反映在现金流量表的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目下。这类交易直接关联企业的主营业务，属于经营性现金流范畴。

票据贴现的现金影响

票据贴现会增加企业当期的现金流入，但不会影响净利润。贴现利息作为财务费用，会减少经营利润。企业持有票据的时间越长，贴现利息越低。例如，一张100万元的票据，提前3个月贴现可能产生1万元利息，实际到账99万元。贴现行为不影响企业的投资或筹资活动，始终归类为经营性现金流。