差旅费该进什么科目?

差旅费应计入"管理费用"科目。员工出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等，都属于公司日常运营开支。企业可以根据实际业务需求，设置"差旅费"明细科目单独核算。销售人员的差旅费可计入"销售费用"，生产一线员工的差旅费可计入"制造费用"。

差旅费核算要点

差旅费报销需提供真实有效的票据，如火车票、飞机票、住宿发票等。出差补贴标准由公司自行制定，一般按出差天数计算。员工出差前应填写《出差申请单》，明确出差事由和预算。财务部门需审核票据的真实性和合规性，确保费用合理支出。跨地区出差的特殊费用，需单独报批处理。