流动资金列什么科目?

流动资金一般列在货币资金科目下，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。企业日常经营中的现金、银行存款、支付宝余额等都属于流动资金。短期投资如理财产品也可计入，但需满足随时变现条件。应收账款和预付账款虽与流动相关，但单独核算。

流动资金管理要点

流动资金需定期盘点，确保账实相符。企业会设置备用金科目管理小额零用现金，出纳负责保管。月末需核对银行流水，避免未达账项。资金预算时，流动资金占比通常不低于总资产的30%，保障日常运转。大额资金支出需审批，防止挪用。