资金流与现金流的区别?

资金流指企业所有资金（包括现金、应收账款、存货等）的进出情况，反映整体资金动态；现金流仅指现金及其等价物的实际收支，体现真实支付能力。

区别

资金流：包含企业所有资金形态的变化，比如销售产生的应收账款、采购形成的应付账款、投资活动涉及的资产变动等。它范围更广，能全面展示企业的资金运作情况，但可能包含未实际收付的款项，如账面收入或负债。

现金流：只记录现金和银行存款的实际流入与流出，比如收到客户现金、支付供应商货款、发放工资等。它更直接反映企业的即期支付能力和流动性，是评估企业短期偿债的重要依据，但无法完全体现资金的整体运作状况。