拨备率和拨贷比的区别与联系?

拨备率和拨贷比都是银行衡量资产质量的重要指标，但计算方式和用途不同。拨备率是贷款损失准备金占贷款总额的比例，反映银行对潜在坏账的覆盖能力；拨贷比则是贷款损失准备金占不良贷款的比例，体现对已出现风险的缓冲程度。两者共同帮助银行评估风险，但侧重点各异。

区别

拨备率：计算基础是总贷款规模，数值越高说明银行对整体贷款的风险覆盖越充分。比如100亿贷款中计提10亿拨备，拨备率就是10。监管要求拨备率不低于2.5%，实际中银行会根据风险情况动态调整。这个指标更侧重预防性，能提前反映资产质量变化趋势。

拨贷比：计算分母是不良贷款，直接衡量对已暴露风险的应对能力。假设银行有5亿不良贷款，计提8亿拨备，拨贷比就是1.6。这个指标更关注存量风险的化解能力，拨贷比大于1意味着不良贷款被完全覆盖。监管没有硬性规定，但银行会根据不良率水平设定目标值。