现金流和货币资金有什么区别呢?

现金流指企业在一定时期内现金流入和流出的动态过程，反映资金的实际收付情况；货币资金则是企业拥有的现金及可随时变现的存款等静态资产，代表即时可用的资金量。

区别

现金流：关注资金流动的动态变化，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金收支。企业通过现金流分析了解资金周转效率，比如每月现金流入5000元，流出3000元，净流入2000元。现金流能揭示企业真实的资金健康状况，避免账面利润与实际资金脱节。

货币资金：是企业资产负债表上的静态指标，包含库存现金、银行存款等可立即动用的资金。比如企业账户上有10万元货币资金，说明短期内可直接支配的资金量。货币资金反映企业支付能力，但无法体现资金来源和去向，可能存在大量资金闲置或紧张的情况。