现金流与流动资金有什么区别?

现金流指企业在一段时间内实际进出账户的资金，包括收入和支出；流动资金则是企业日常运营中可随时使用的资金，用于支付短期债务和维持运转。

区别

现金流：记录资金的实际流动情况，反映企业短期内收入和支出的平衡。比如，销售商品收到现金是流入，支付工资是流出。现金流帮助企业判断是否有足够的钱应对日常开销，避免资金断裂。企业需要定期查看现金流，确保收入能覆盖支出，否则可能出现资金短缺。

流动资金：是企业拥有的可自由支配的现金和容易变现的资产总和，包括库存、应收账款等。这部分资金用于支撑日常运营，比如采购原材料、支付租金。流动资金越多，企业应对突发支出的能力越强。如果流动资金不足，企业可能需要借款或变卖资产来维持运转。