货币资金和现金流的区别?

货币资金是企业可以随时动用的钱，包括现金、银行存款等；现金流则是资金的实际流动情况，反映一段时间内的收入和支出。

区别

货币资金：指企业拥有的现金及可以随时变现的资产，金额相对固定，在资产负债表中体现为静态数据。比如企业账户里的存款、保险柜里的现金，这些资金可以用于日常开销或投资，属于存量概念。货币资金余额受企业经营活动影响，但本身不直接反映资金的进出情况。

现金流：指企业在特定时间内资金的实际流入和流出，是动态过程。比如销售产品收到的钱、支付给供应商的货款，这些活动形成现金流的增减。现金流分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分，能真实反映企业的资金周转能力和财务健康状况。