现金流和账面现金有什么区别?

现金流指企业实际收到的和支出的资金，反映真实的资金流动情况；账面现金则是会计记录中的现金余额，包括银行存款等，但不一定等于实际可用的资金。

区别

现金流：关注资金的实际进出，比如销售回款、采购付款等，能直接体现企业的短期偿债能力和运营健康度。例如，一家公司账面现金有100万，但若客户拖欠货款，实际可用的现金可能远低于这个数字。现金流动态变化，每日都可能不同，是企业生存的“血液”。

账面现金：是财务报表上的数字，基于会计准则记录，包括银行存款、库存现金等。它反映的是某个时间点的静态余额，可能包含未到期的应收款或受限资金。比如，账面现金显示50万，但其中10万是冻结存款，实际可用的只有40万。账面现金是财务分析的基础，但需结合现金流才能全面了解资金状况。