现金流和资金流有什么区别呢?

现金流指企业日常经营中现金的实际收支情况，反映现金的流入和流出；资金流则更广泛，包括现金、银行存款、应收账款等所有资金形态的变动，涵盖短期和长期资金运动。

区别

现金流：聚焦现金本身，记录实际收到的现金和付出的现金，比如销售商品收到的现金、支付工资的现金。它直接体现企业的短期支付能力和流动性，数值精确到每一笔现金交易，不受时间延迟影响，能快速反映企业真实的现金储备。

资金流：范围更大，包含现金、银行存款、应收账款、应付账款等所有资金形态的运动。比如销售商品后形成的应收账款也算资金流入，即使现金还没到账。它反映企业整体资金状况，涉及短期和长期资金调度，能体现企业的资金周转效率和长期财务健康。