现金流量表指的是什么?

现金流量表是企业财务报表的一种，记录企业在一定时期内现金的流入和流出情况。它分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分。经营活动包括销售商品、支付工资等日常收支；投资活动涉及购买设备、出售资产等；筹资活动包括借款、还款和股东投资。现金流量表能反映企业真实的现金状况，帮助判断企业是否健康。

现金流量表的作用

现金流量表能揭示企业现金的实际来源和去向。比如企业利润高但现金少，说明销售款未收回；现金多但利润低，可能是变卖资产所得。银行和投资者常通过它评估企业偿债能力。现金流量表比利润表更可靠，因为利润可以造假，但现金进出很难作假。企业定期编制现金流量表，便于管理层及时调整资金策略。