净现金流考虑流动资金吗?

净现金流确实要考虑流动资金。流动资金是企业日常运营的“血液”，包括现金、存货和应收账款等。企业需要预留足够的流动资金支付工资、采购原料和应对突发支出。如果流动资金不足，即使账面盈利，企业也可能因资金链断裂而倒闭。因此，计算净现金流时必须扣除流动资金的增减部分，确保真实反映企业可支配的现金。

流动资金的影响

流动资金的增减直接影响净现金流。比如，存货增加会占用现金，导致净现金流减少；应收账款收回则能增加现金。企业会通过优化库存、加快回款来改善流动资金效率。季节性企业尤其需要提前规划流动资金，避免淡季资金紧张。流动资金管理不当会导致企业错失投资机会，甚至陷入经营困境。