现金周转率是什么?

现金周转率是企业衡量资金使用效率的指标，计算方式是营业收入除以平均现金余额。这个数值越高，说明企业用同样多的现金创造了更多收入。比如一家公司年营收1000万，平均现金持有50万，现金周转率就是20。不同行业差异很大，零售业可能达到30以上，制造业则可能只有10左右。企业通过加快收款速度、延长付款时间来提升这个比率。

现金周转率的意义

现金周转率反映企业现金管理的水平。高周转率意味着资金流动快，闲置少，但过低可能存在资金浪费问题。企业可以通过优化库存管理、缩短应收账款周期来改善。比如超市每天进货卖货，现金几乎不停留；而造船厂接单到收款可能需要几年。这个指标帮助管理者判断企业是否有效利用了手头的现金资源。