现金余额是货币资金吗?

现金余额属于货币资金的一部分。货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。现金余额是指企业手头的现金，可以随时用于支付。银行存款是存入银行的资金，其他货币资金如外埠存款、银行汇票等也属于货币资金。现金流动性最强，银行存款次之，其他货币资金使用时需先转为现金或银行存款。

现金余额的管理

企业需要严格控制现金余额，确保资金安全。库存现金不能超过银行核定的限额，超额部分需存入银行。现金收支需通过日记账记录，做到日清月结。大额资金支付应通过银行转账，减少现金使用。现金盘点需定期进行，防止挪用或丢失。企业会根据经营需要保持合理现金余额，既满足日常开支，又避免资金闲置。