净现金流动比率是什么 净现金流动比率是什么意思?

净现金流动比率是企业现金流入与流出的比例，反映企业现金收支的平衡情况。计算方式是用经营活动现金流入减去现金流出，再除以流动负债。比率大于1表示现金充足，小于1则可能面临资金压力。企业通过监控该比率，可以提前规划资金使用，避免短期债务违约。

比率的作用

净现金流动比率能直观显示企业短期偿债能力。例如，某公司现金流入100万元，流出80万元，流动负债50万元，比率为1.4，说明现金足以覆盖债务。若比率降至0.8，可能需要借款或调整支出。该指标帮助管理层及时调整策略，保持现金流健康。