现金流量期初数是什么?

现金流量期初数是企业在会计期间开始时手头的现金及现金等价物金额。这个数字反映企业期初的现金储备情况，是编制现金流量表的基础数据。比如某公司1月1日有50万元现金，这50万元就是1月份现金流量表的期初数。期初数加上本期现金流入减去流出，等于期末数，形成完整的现金流动链条。

期初数的计算方法

现金流量期初数直接取自资产负债表中的货币资金项目金额。企业需要在每个会计期初盘点库存现金、银行存款和其他货币资金，确保数据准确无误。比如某企业12月31日账面显示100万元现金，这100万元就是次年1月份的现金流量期初数。这个数字必须与上期期末数保持一致，体现会计数据的连续性。