出差报销差旅费计入什么科目?

出差报销的差旅费应计入管理费用科目。具体包括交通费、住宿费、伙食补助等。员工出差前需填写申请单，报销时需提供发票或凭证。财务部门审核无误后，按公司规定标准报销超支部分由个人承担。差旅费是企业的日常开支，直接影响成本核算。

报销流程

报销需在出差结束后7天内提交，逾期将延迟至下月处理。员工需粘贴好所有票据，注明出差事由和天数。部门经理签字确认后，交财务部门审核。报销款项一般会在5个工作日内打入工资卡或对公账户。特殊情况的差旅费需提前申请审批。