现金流比率是什么意思?

现金流比率是企业现金流动情况的指标，反映公司用现金偿还债务的能力。计算方法是用经营现金流除以流动负债，结果越高说明偿债能力越强。这个比率帮助投资者判断公司是否有钱支付短期债务，避免资金链断裂。企业需要保持足够现金应对日常开支和突发需求，比如发工资、付租金和采购原料。健康的现金流比率能让公司在市场波动中稳定运营。

现金流比率的重要性

现金流比率比利润更真实，因为利润可能包含未收回的账款。如果比率低于1，意味着公司现金不足以覆盖短期债务，可能需要借钱或变卖资产。不同行业标准不同，零售业一般要求更高比率。企业管理者会定期监控这个指标，确保资金充足。比如制造业在淡季可能提前储备现金，避免订单减少时陷入困境。