流动的资金是什么?

流动的资金是企业在银行账户里随时可以用的现金，包括活期存款、现金和短期内能变现的资产。这些钱用于支付员工工资、购买原材料和日常开销。企业必须保持足够的流动资金，否则会面临资金断裂风险。比如零售店每天收到的现金、餐厅预存的餐费都是流动资金的一部分。

流动资金的重要性

流动资金是企业生存的命脉，少了它生意就运转不起来。企业会计算流动资金是否足够支撑三个月的开销，避免资金短缺。如果应收账款收不回，流动资金就会紧张。很多企业倒闭不是因为不赚钱，而是因为手头没钱付账。合理规划流动资金能让企业健康运营。