非本公司员工差旅费做入什么科目?

非本公司员工差旅费应计入管理费用下的业务招待费科目。这类费用属于公司对外接待的开支，比如支付客户或合作伙伴的交通、住宿等费用。会计处理时需取得合规发票，备注事由和参与人员信息。若涉及员工垫付，需通过其他应收款科目过渡，避免直接计入费用。

注意事项

报销时需附上相关证明材料，如邀请函、会议通知等。费用金额应合理，避免被认定为变相利益输送。税务上需注意区分与经营相关的差旅费，后者可税前扣除。大额支出建议提前审批，确保符合公司财务制度。跨地区支付可能涉及代扣个税，需提前规划。