基金会计入什么科目?

基金会计主要计入"基金资产"科目，包括股票、债券和银行存款等。基金公司会每日核算基金净值，确保资产准确。投资者申购资金计入"实收基金"，赎回时冲减该科目。基金费用如管理费、托管费计入"应付管理人报酬"和"应付托管费"。基金分红时从"基金收益"转出，计入"应付利润"。

基金会计的核算特点

基金会计采用公允价值计量，每日计算份额净值。股票按收盘价估值，债券按摊余成本法。基金投资收益计入"投资收益"，亏损计入"公允价值变动损益"。基金费用每月计提，确保及时反映。基金会计需编制日报、月报和年报，定期向投资者披露净值和持仓情况。