对公账户的备用金是什么意思?

对公账户的备用金是企业日常零星支出的周转资金，用于支付小额费用。比如办公用品采购、差旅报销、交通费用等。企业可以根据需要提取一定金额，一般不超过5万元。这笔钱不需要提前申请，随时可以使用，方便企业灵活应对突发开支。备用金需要专人管理，定期报销补充，确保账目清晰。

备用金的管理要求

备用金必须专款专用，不能挪作他用。企业需要建立台账，记录每笔收支情况。月末或季末要核对余额，确保账实相符。如果备用金不足，可以凭发票报销补充。超过期限未报销的部分，财务部门会催促处理。备用金余额不能长期挂账，年底前必须全部清理完毕。