货币资金是属于什么科目的?

货币资金属于资产类科目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。企业收到的现金或存入银行的款项都计入这个科目。货币资金是企业流动性最强的资产，随时可以用于支付。比如销售商品收到的现金、从银行取出的备用金等，都属于货币资金范畴。

货币资金的作用

货币资金是企业日常运营的重要支撑。采购原材料、支付员工工资、偿还债务等都需要动用这笔资金。企业会保留适量货币资金以应对突发开支，但过多会导致资金闲置。比如企业每月会预留一定现金用于日常开销，剩余部分会用于投资理财以增加收益。