办公室人员差旅费用计入什么科目?

办公室人员的差旅费用计入“管理费用”科目。具体包括交通费、住宿费、餐饮费和杂费等。这些费用属于日常运营开支，用于员工因公外出产生的必要支出。企业财务部门会根据发票和报销单据进行核算，确保费用合规合理。差旅费报销需附上出差申请单和相关凭证，以便审计和税务检查。

差旅费核算要点

差旅费报销需区分公务性质和个人消费。超出标准的部分由员工自行承担，如超标住宿费或娱乐支出。企业会制定差旅费标准，明确不同职级的报销限额。差旅费应按月汇总，计入当期损益。财务人员需审核票据真实性，避免重复报销或虚假报销。差旅费管理有助于控制成本，提高资金使用效率。