职工报销的差旅费属于什么科目?

职工报销的差旅费属于管理费用科目。具体来说，员工出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等，公司报销时计入管理费用-差旅费明细。如果是销售部门人员出差，可能计入销售费用。企业需根据实际情况设置明细科目，确保账目清晰。报销需提供发票等凭证，符合公司财务制度。

差旅费报销的注意事项

差旅费报销需附上原始票据，如车票、酒店发票等。报销金额不得超过公司规定的标准，如住宿费每天上限500元。出差前需填写出差申请单，注明行程和预算。财务部门审核后，通过银行转账或现金支付。跨月报销需提交说明，避免影响账期准确性。