预支出差费用什么科目?

预支出差费用计入“其他应收款”科目。员工出差前可申请借款，公司支付现金或转账时借记本科目，冲抵时贷记本科目。报销时多退少补，差额需及时处理。本科目适用于临时性垫资，需定期清理，避免长期挂账。

科目使用要点

本科目需按员工个人设置明细账，便于跟踪借款和还款情况。出差结束后一周内必须报销，逾期未报需书面说明。若员工离职未结清，需从工资中扣除。凭证需附借款单、行程单等证明，确保账实相符。