银行存款余额调节表包括现金吗?

银行存款余额调节表不包括现金。现金是企业的库存货币资金，属于库存现金项目。银行存款余额调节表只核对银行账户的收支情况，比如企业账上的存款数和银行对账单的差异。现金的盘点和记录在现金盘点表中处理，与银行存款无关。两者是独立的资金项目，不能混为一谈。

调节表的作用

银行存款余额调节表用于调整未达账项，比如企业已收银行未收的款项，或银行已付企业未付的款项。常见的例子有银行手续费、企业转账支票未到账等。通过调节表，企业可以准确掌握实际可用的银行存款金额，确保账实相符。调节表不是记账凭证，只是核对工具。