往来现金流是什么?

往来现金流是指企业在经营过程中，因销售商品、提供服务或采购物资等产生的资金流动。比如客户付款、支付供应商货款、发放工资都属于往来现金流。这些资金进出直接影响企业的日常运营和资金周转。正现金流表示收入大于支出，负现金流则支出超过收入。企业需要密切监控往来现金流，确保资金链稳定。

往来现金流的作用

往来现金流是企业的“血液”，反映经营状况是否健康。持续的正现金流能帮助企业扩大规模、偿还债务；负现金流可能导致资金短缺，甚至影响生存。企业通过优化收款速度、控制付款周期来改善现金流。比如缩短客户账期、延长供应商付款时间，都能有效提升资金使用效率。