备用金的现金流是什么?

备用金的现金流是企业日常运营中用于小额支出的资金流动。比如购买办公用品、支付交通费或报销员工小额垫款。这笔钱通常存在专门账户，随时取用。企业会定期补充备用金，确保账户余额充足，避免影响正常开支。备用金管理要求记录每笔支出，做到账实相符，防止资金挪用或浪费。

备用金的补充流程

备用金用完后需要及时补充，流程简单直接。员工凭发票或收据报销，出纳核对后补足现金。比如月初备用金剩余500元，本月支出800元，报销后需补充800元，恢复到初始金额。企业会设定备用金定额，超支部分需特殊审批。定期盘点备用金，确保账面余额与实际现金一致，避免管理漏洞。