往来款备用金是什么?

往来款备用金是企业临时借出的资金，用于日常零星支出或紧急需求。员工出差、采购小额物品或临时维修时可以申请。这笔钱需要事后凭票据报销，多退少补。企业会设置额度限制，避免资金滥用。财务部门定期核对账目，确保款项使用合规。

备用金的管理要求

往来款备用金需专人负责，领用要登记备案。报销时需提供原始凭证，比如发票、收据等。未用完的现金要及时退还，长期不用的款项需清理。企业会定期盘点库存现金，防止挪用或丢失。备用金余额要控制在合理范围内，不影响企业正常资金周转。