出差报销费用属于什么科目?

出差报销费用属于管理费用科目。员工出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等，都需要计入这个科目。公司财务会根据发票和报销单据，将费用分类处理。不同企业可能有具体规定，但核心都是归入管理费用。这笔费用属于日常运营开支，用于保障员工正常出差工作。

报销流程要点

报销时需要提供完整票据，比如车票、发票等。填写报销单时要注明出差事由和日期。财务部门审核无误后，会安排付款。出差前部分公司会预支部分费用，出差后多退少补。报销金额较大的可能需要额外审批。所有凭证要保存至少三年，以备税务核查。