现金流量表的期末余额代表什么意思?

现金流量表的期末余额是指企业在特定时间点剩余的现金及现金等价物总额。这个数字反映了企业手头可动用的资金量，包括库存现金、银行存款和其他流动性高的短期投资。期末余额是期末减去期初后的净额，能直观展示企业现金的增减变化。如果期末余额为正，说明现金流入大于流出；若为负，则表示现金支出超过收入。

余额的实际意义

期末余额是企业财务健康的重要指标。高余额意味着企业偿债能力强，抗风险能力好，能应对突发支出。低余额或负余额可能预示资金紧张，需警惕运营风险。投资者会关注这个数字，判断企业是否具备持续发展的资金基础。企业管理层也会据此调整经营策略，确保现金流稳定。