银行货币资金是什么科目?

银行货币资金是会计科目里的流动资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。企业收到的货款、投资款都记在这个科目下。银行存款是最主要的部分，存在企业对公账户里。其他货币资金包含银行汇票、信用卡存款等。这个科目流动性最强，随时可以用来支付货款或发工资。

货币资金的管理

企业每天都要核对银行存款余额，确保账实相符。出纳人员每天要盘点现金，做到日清月结。大额资金转账需要财务负责人审批。年末时，货币资金余额会列在资产负债表第一行，反映企业的短期偿债能力。有些企业会把闲钱买成理财产品，增加收益。