现金流量表里的期末现金等于资产负债表货币资金吗?

现金流量表里的期末现金通常不等于资产负债表的货币资金。现金流量表只反映现金及现金等价物的变动，而资产负债表的货币资金还包括受限资金、定期存款等项目。比如企业有100万货币资金，但其中20万是三个月定期存款，现金流量表只显示80万现金。两者差异还受汇率变动、外币折算等因素影响。

差异原因分析

两者差异主要来自科目范围不同。现金流量表只统计可随时动用的资金，资产负债表则包含所有货币形态资产。例如某公司货币资金500万，其中100万是银行冻结存款，50万是信用卡保证金，实际可自由支配的现金只有350万。企业编制现金流量表时需调整这些非现金项目，确保数据准确反映真实支付能力。