出差费用是什么科目?

出差费用属于管理费用科目，具体包括交通费、住宿费、伙食补助和杂费等。员工出差时产生的飞机票、火车票、出租车票计入交通费；酒店住宿费按标准报销；每天发放固定金额的伙食补贴；市内交通、通讯等杂费实报实销。公司会制定出差标准，超出部分需自行承担。

出差费用报销流程

出差前需填写出差申请单，注明行程和预算。出差结束后整理所有票据，粘贴在报销单上。部门主管签字确认后，交财务部门审核。财务核对票据真实性和金额是否符合标准，无误后安排付款。出差费用一般在次月工资发放日或固定报销日到账。