预支差旅费进什么科目?

预支差旅费应计入"其他应收款"科目。员工出差前向公司借款，属于公司暂付的款项，需通过该科目核算。报销时冲减其他应收款，多退少补。若员工未及时报销，长期挂账需督促清理，避免坏账风险。财务人员需做好借款记录，确保账实相符。

报销处理流程

员工出差后凭票据报销，冲抵借款。票据包括交通费、住宿费、餐补等。超支部分需补交，结余部分公司退还。报销时附上借款单和原始凭证，财务审核入账。差旅费最终计入"管理费用"或"销售费用"，根据部门性质确定。每月末需清理未报销借款，确保账目清晰。