往来款都是什么科目?

往来款主要包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款。应收账款是企业销售商品或提供服务后，客户欠的钱。应付账款是企业购买商品或接受服务后，欠供应商的钱。其他应收款是暂借给员工或关联方的款项。其他应付款是暂收的押金或保证金。这些科目反映企业日常经营中的债权债务关系。

往来款的管理要点

往来款需要及时核对和清理，避免长期挂账。应收账款要定期催收，防止坏账发生。应付账款要按时支付，维护企业信誉。其他应收款和其他应付款要明确用途和期限，防止混淆。企业应建立台账，记录每笔往来款的金额、时间和对象。定期编制账龄分析表，监控往来款的回收情况。往来款管理不当会影响企业资金流动和财务健康。