现金流量表中现金概念是什么?

现金流量表中的现金指企业可以随时动用的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。比如活期存款、随时可取的理财产品都算在内。现金等价物也是重要部分，指期限短、流动性强、价值变动风险小的投资，比如三个月内到期的国债。这些项目合称为现金及现金等价物，是衡量企业真实资金状况的关键指标。

现金的具体范围

现金范围比日常理解的更广。除了手头现金和银行账户余额，还包括外币存款、信用卡存款等。现金等价物必须满足三个条件：一是期限不超过三个月，二是易于转换为已知金额现金，三是价值变动风险小。比如企业持有的三个月内到期的定期存单就符合条件，但股票或长期债券就不算在内。