年终现金余额是什么?

年终现金余额是企业在年底时实际拥有的现金金额。包括手头的现金、银行存款和其他可以快速变现的资金。这笔钱是企业流动性的重要指标，能反映企业的资金健康状况。企业会通过经营活动、投资和融资活动来影响这个余额。比如销售回款、支付货款、偿还贷款等操作都会改变现金余额。

年终现金余额的作用

企业会根据年终现金余额制定下一年度的财务计划。余额充足时，企业可以扩大生产、偿还债务或投资新项目。余额紧张时，企业需要控制支出或寻求融资。这个数字还能帮助投资者和债权人评估企业的财务风险。现金余额过高可能意味着资金闲置，过低则可能面临资金链断裂的风险。